Denarni transferji: pravne sheme in pravna odgovornost za denarni tok
Vsebina
V naši državi je bilo vedno veliko povpraševanje po različnih shemah za umik davkov iz davkov, vključno s prejemom gotovine brez prikazovanja v ustreznih računovodskih listinah. Zdaj, v času krize, za podjetja in podjetja v kakršni koli obliki lastništva je najpomembnejša storitev prenosa gotovine, ki uporablja različne sheme, ki so prilagodljive pri prilagajanju vsem spremembam veljavne davčne zakonodaje. Zaposlene, ki so urejene za delo, zanima, kako se denar prenese v to organizacijo, njihova "bela" ali "siva" pa bo njihova plača.
Kaj je prenos gotovine v gotovino
V širšem smislu je prenos gotovine v gotovino sklepanje dejanske ravni zneskov, ki so prisotni na bančnih računih podjetij, podjetij, samostojnih podjetnikov ali posameznikov. Brez tega procesa gospodarstvo države ne bo moglo obstajati, saj se ogromno dela, storitev, nakupa materialov, sestavnih delov opravlja v gotovini, da ne omenjam "odkupov" in podkupnin uradnikom. Denarni in denarni prenosmajhne vsote, se stalno dogaja. Če greš na bankomat in vzameš del pokojnine ali plače, boš zaslužen za denar.
Prenos denarja v gotovino je pravno mogoč
Ker je popolna prepoved gotovine nesmiselna in preprosto nemogoča, si organi za preverjanje prizadevajo zagotoviti, da so vse transakcije v okviru davčnega prava. Zakaj je to potrebno? Umik denarja iz uradnega poročanja država sama ne obsoja, posledice tega pa so pomanjkanje zveznih ali regionalnih proračunov velikih zneskov davkov, plazeče širjenje korupcije in pomanjkanje sredstev na upokojitvenih računih državljanov, ki jim je denar plačan "v kuvertah".
Podjetniki in upravljavci organizacij utemeljujejo svoja dejanja z odvečno davčno obremenitvijo, ko je iz ene rublje dobička potrebno dati zakladnici 97 kopeckov, potreba po denarju za izplačilo plač zaposlenim, ki delajo neuradno v podjetju, dajejo podkupnine uradnikom za reševanje poslovnih vprašanj in preprosto trenutne proizvodne potrebe. Podjetja, ki delajo neposredno z zveznim ali občinskim proračunom, z gotovino, kradejo vhodna sredstva.
Sheme prenosa denarja
Obstaja veliko načinov za pretvorbo negotovinskih sredstev v gotovino, oglasi o različnih sistemih sivega prenosa denarja pa so polni interneta. Nujnost njihove uporabe se razlikuje glede na okrepitev davčnega zakonika in pregonaosebe, ki so padle v nezakonite sheme denarnih transferjev. Najbolj priljubljene metode:
- izdajanje denarja z računa podjetja na odgovorne osebe;
- z odkritjem fiktivnega zasebnega podjetnika;
- z odstranitvijo sredstev iz debetnih kartic posameznikov;
- z odprtjem posebnih podjetij, ki jih kontrolni organi imenujejo "enodnevni";
- uporabo bank ali zavarovalnic;
- s ponarejenimi, izgubljenimi ali neveljavnimi dokumenti, pa tudi s kandidati ali navideznimi direktorji ali računovodje;
- uporabo bančnih samopostrežnih naprav;
- prek offshore, skladov in nevladnih organizacij;
- prek mekapital, mobilnih operaterjev, elektronskih denarnic posameznikov.
Kolikšen je odstotek storitev
Če organizacija ne poskuša samostojno rešiti problema z denarnimi transferji, temveč se zateka k pomoči tretje stranke, mora plačati provizijo za dvig gotovine. Odvisno od načina unovčevanja takih matičnih družb je potrebnih približno 5% celotnega prejetega zneska. Velikost provizije je odvisna od velikosti denarja (višji je znesek, višji je odstotek) in kako hitro je treba izvesti transakcijo. Vendar pa se znesek, zbran z denarjem niha v skladu s stopnjo inflacije in lahko doseže 10-15%.
Kako se prenaša denar?
Na splošno gledano je denarni prenos denarja naslednji: donator prenaša denar prejemniku z brezgotovinskim plačilom.v njegovem računovodskem izkazu kot opravljanje kakršnih koli storitev. Slednji jih nato prevede z različnimi sredstvi za utemeljitev zakonitosti tega ukrepa - za dobavo materiala, storitve, plačilo računov za komunalne storitve, nabavo zalog. Nato dobavitelj pride k svojemu partnerju in vzame svoj denar brez provizije.
Kako plačati denar
Vsak vodja podjetja prej ali slej postavi vprašanje prenosa gotovine, ki ga je treba obiti z veljavno davčno zakonodajo z minimalnimi izgubami v obliki odbitkov in prispevkov. "Chorna" blagajna je potrebna za reševanje številnih problemov, s katerimi se srečujejo podjetja v naši državi, kljub aktivnemu nasprotovanju organov pregona. Poleg tega uradniki sami spodbujajo in krijejo gotovino, saj imajo možnost, da prejmejo znatne prihodke kot "provizije", ki so višje od njihovih plač.
Prek odgovornih oseb
Ta metoda pranja denarja je zelo priljubljena med podjetji različnih ravni. To izhaja iz dejstva, da podjetje daje posamezni denar v obliki izposojenih sredstev. Kljub dejstvu, da je denar nominalno potrebno, da se vrnete na določen čas, da bi porabili preko blagajne, in če se denar ne vrne, je delavec dolžan plačati davek od dohodka, ta metoda cashing je zelo razširjena. Vedno lahko uredite dokumentacijo za novo posojilo, ki bo šlo za poplačilo starega, ne da bi zapustili pravnookvir za izvajanje transakcij.
Denarni prenos prek IP
Shema denarnih transferjev je v tem primeru nekoliko bolj zapletena. Oseba, ki želi skriti denar, bo morala sama odpreti IP ali poiskati podjetnika, ki bo gradil svoje storitve v svojih proizvodnih obratih v skladu z vsemi poročili. OP sklene pogodbo za določena dela, popravila ali storitve, katerih izvedba je navedena samo na papirju. Pod fiktivnimi storitvami IP se prenaša denar, ki ga lahko podjetnik porabi na primeren način - njegov osebni denar in izdatki za davke so ena celota, zato podjetnik denar prenese brez težav.
POSLOVNIK nato pozna stranki gotovino, zmanjšano za provizijo, ki je lahko različna. Da bi se prepričal, da denar pride do cilja, lahko kupec sklene pogodbo, ki bo določila višino kazni ali veliko globo za neizvršitev dela ali neizpolnjevanje storitev v skladu s pogodbenimi obveznostmi.
S pomočjo fizičnih kartic
Ta shema je večstopenjska različica depozita: denar se najprej prevede v enodnevni račun podjetja, ki jih nato prenese fizični osebi na debetno plastično kartico. Takšne kartice so lahko ponarejene, izdane osebam, ki so moralno degradirane ali nesposobne, kar ni mogoče privesti pred sodišče.
Pranje denarja prek podjetij z enodnevnim dnevom
Prenos denarja na tak način je podoben prenosu naz gotovino prek IP-ja, vendar je lahko IP veljaven, ne pa nedejavna oseba, podjetja pa so organizirana z namenom zagotavljanja gotovinskih storitev. Odliv se izvede na enak način - donator prenaša denar prejemniku, domnevno za proizvodno dejavnost ali opravljanje storitev, ki jih odstrani iz njihovega računa in se prenese nazaj na stranko, zmanjšano za njihove obresti. Enodnevna podjetja se organizirajo 2-3 mesece do konca obračunskega obdobja, nato pa tiho zaprejo.
Prenos denarja prek banke
Nekatere banke v Moskvi so posebej odprte za denarne transferje - s pomočjo bank kot posrednikov je veliko lažje izvesti goljufive posle z enodnevnimi podjetji. Račun se izda stranki z določenim popustom, ki je provizija za denarni prenos. Podobne sheme so zelo razširjene v korupcijskih krogih, ki obravnavajo razdelitev proračunskih sredstev. Vsa dela, storitve, izdelki in izdelki so navedeni samo na papirju, stranka pa prejme denar v blagajni.
Shema prenosa denarja prek LLC
Ta metoda se šteje za zakonito, vendar predvideva le dva pravna načina prenosa denarja v gotovino - s pomočjo dividend in nagrad upravi družbe. Dividende prejmejo enkrat letno, na podlagi prejetega dobička pa se premija lahko dodeli večkrat letno. Od tega denarja bo moral plačati potrebne davke na dohodek, vendar je veliko podjetij, zlasti monopoli, menijo, da tak način cashing najbolj priročno.
Kaj grozi prenos denarja v gotovino
Država si močno prizadeva za prekinitev začaranega kroga pranja denarja. Centralna banka periodično odvzema dvomljive banke, ki so vključene v finančne prevare v igralnicah, licence, vodstvene delavce in organizatorje enodnevnih podjetij, vpletene v goljufije, davčne utaje in zavajajoče nadzorne organe. Zakon glede na uporabljene sheme izpolnjuje pogoje za različne člene kazenskega zakonika.
Pravna odgovornost udeležencev
S formalnega vidika denarni prenos ni kaznivo dejanje, če pa ga spremlja odstranitev denarja v senci, so goljufi podvrženi zakonu z različnimi členi. Vendar pa poskusi države, ki poskuša blokirati nezakonit prenos gotovine, da bi preprečila prenos sence na gotovino, vodi v še večjo birokratizacijo finančnega sistema in zapletanje pravil igre za poštene udeležence na trgu.
